🕵♀️СПОСОБЫ ВЫВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ООО
📍Законные основания снятия ДС:
• выплата заработной платы работникам;
• социальные выплаты;
• командировочные расходы;
• распределение чистой прибыли между участниками (дивиденды);
• выдача займа физлицу;
• хозяйственные нужды.
📍Следствия:
Про зарплату и соц выплаты с нее - и так все понятно.
При снятии денег по зарплатному проекту через банк «под отчет» нельзя указывать основание «аванс» или «выплата зарплаты», нужно выбрать «прочие выплаты». Далее, при накоплении ДС на счете учета подотчета, при проверках ее могут расценить как зарплату с доначислением налогов и взносов или доходом сотрудника, с начислением НДФЛ.
Поэтому, в данном случае хорошо бы собирать чеки под полученную сумму, но так, чтобы возможно было обосновать экономическую целесообразность.
Например, стройматериалы (если есть офис) под ремонт, канцтовары, катридж, любые хозтовары принимаются в расходы.
Можно принять при соответствующем оформлении, как представительские расходы (если в штате есть сотрудники) на покупку кофе, конфет, банкета или чеков кафе и ресторанов. Без сотрудников представительские раходы можно оформить как расходы на деловую встречу, но также для налоговиков иметь оформленное обоснование.
Если поехали в другой город и имеем на руках оплаченные билеты проезда, посадочные талоны, документы проживания и тп, то можно оформить командировку, как минимум нужно заявить деловую цель поездки.
Дивиденды - они могут выплачиваться не чаще чем раз в три месяца (за квартал). Этот доход облагается 13% налогом. Выплачивать дивиденды можно только при наличии чистой прибыли ООО и на основании соответствующих расчетов и составления протоколов ООО.
Займы компании обычно выдают своим же учредителям или сотрудникам, чаще беспроцентные. Если ставка меньше 2/3 ставки рефинансирования, заёмщику придётся заплатить налог 13% с разницы .
Налоговые в некоторых случаях считают займы схемой и уделяют им особое внимание, особенно тогда, когда деньги идут только в одном направлении и возврата нет. Однако при грамотном составлении договора займа, многие претензии при проверках отбиваются. Займ можно простить, тогда при прощении долга физ лицо уплачивает 13% с дохода.
Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Много судебных решений не в пользу ООО. Тут требуется хорошо оформленные юридические документы и основательные доказательства .
Аренда имущества. Приемлемая статья расхода. Можно сдать в аренду своей организации любое имущество, не только автомобиль. В аренду можно сдать любое оборудование, например, компьютер, сервер, мебель, станок, земельный участок и т.п. С денег, полученных за аренду физ лицо также заплатит 13% с дохода.
Договоры с ИП или самозанятыми. Услуги могут быть разными, и когда говорили про разницу между ООО и ИП, то подчеркивали, что основное это в том, что деньги ИП и самозанятого это их деньги , которыми можно распоряжаться по своему усмотрению. Поэтому, ИП оказал услугу (любую, хоть уборка помещения, доставка, перевозка и тп), мы оплатили ему деньги. Он с этих средств заплатил налог 6% и остальное снял в свое распоряжение. Тут даже не 13% налога с доходов физического лица, а всего лишь 6% ИП, в отличии от самозанятого, может также являться сотрудником организации.
📍Главное понимать риски, и юридически грамотно составлять документы.